В Україні викрили 10 великих торгових мереж, які через схему “дроблення бізнесу” залучили понад 800 ФОПів (фізичні особи-підприємці) на спрощеній системі, щоб мінімізувати податки, а втрати бюджету оцінюють щонайменше у 1 млрд грн. Матеріали вже передані до Бюро економічної безпеки (БЕБ), і у разі підтвердження порушень бізнесу загрожують донарахування податків, штрафи та кримінальна відповідальність.

Про це повідомляє Державна податкова служба (ДПС).

Йдеться про так зване “дроблення бізнесу” – штучний поділ компаній на сотні фізичних осіб-підприємців, що дозволяло мінімізувати податкові зобов’язання.

За оцінками податкової, можливі втрати бюджету становлять щонайменше 1 мільярд гривень. За даними ДПС, виявлено 10 відомих торгових мереж, які працюють у сферах роздрібного продажу:

• побутової техніки та електроніки;
• одягу й взуття;
• продуктів харчування.

Для реалізації схем компанії залучили понад 800 ФОПів, на яких формально “роздробили” великий бізнес. Зазначається, що ці підприємці перебували на спрощеній системі оподаткування, що дозволяло сплачувати значно менше податків, ніж на загальній системі.

Суть схеми полягає в тому, що замість одного великого платника податків бізнес юридично оформлюється як десятки або сотні окремих ФОПів. Кожен із них формально не перевищує ліміти доходів, установлені для відповідної групи єдиного податку.

На практиці, як пояснюють економісти, після того як один ФОП досягає граничного обсягу доходу, в схему вводять наступного підприємця. При цьому:

• магазини працюють у тих самих приміщеннях;
• з тим самим персоналом;
• під єдиним брендом;
• з єдиним товарним обліком і логістикою.

Фактично це один бізнес, який лише на папері поділений на дрібні суб’єкти. Економіст Олег Гетман у коментарі 24 Каналу зазначив, що схеми дроблення особливо поширені в роздрібній торгівлі та громадському харчуванні. Часто їх можна помітити за непрямими ознаками – наприклад, коли в одному магазині чи ресторані покупцю видають кілька чеків замість одного.

Окремою проблемою є те, що багато ФОПів у таких схемах не показують реальний обіг і не видають фіскальні чеки, що дозволяє їм довше залишатися в межах лімітів спрощеної системи. Якби весь обіг відображався офіційно, ліміти закінчувалися б за кілька тижнів або місяців, і схема втрачала б сенс.

Податковий консультант Михайло Смокович пояснює, що податкова може трактувати такі випадки як дроблення бізнесу і намагатися об’єднати всі ФОПи в одну господарську діяльність, оподаткувавши весь обіг за загальною системою.

Однак на практиці це надзвичайно складно. Податковій бракує законодавчих і технічних інструментів, щоб:

• швидко довести контроль компанії над ФОПами;
• зібрати докази єдиного управління;
• притягнути до відповідальності саме великий бізнес, а не формально окремих підприємців.

Усі матеріали щодо виявлених схем уже передані до БЕБ. Наразі за ними проводяться досудові розслідування. Якщо факти ухилення від сплати податків підтвердяться, компаніям може загрожувати донарахування податків, штрафи та кримінальна відповідальність.